Как перестать быть налоговым резидентом России и получить резидентство ОАЭ

Вопрос о налоговом резидентстве стал болезненным и острым. Особенно после 2022 года, когда тысячи предпринимателей, IT-специалистов и фрилансеров из России и стран СНГ начали переезжать. И хотя у многих уже на руках визы ОАЭ, лицензии и Emirates ID, главный вопрос звучит по-прежнему так:

«А я теперь точно не налоговый резидент России?» Или наоборот: «Что мне ещё нужно сделать, чтобы стать налоговым резидентом ОАЭ?»

В этой статье — разложим всё по полочкам: что такое налоговое резидентство, чем оно отличается от визы, как формально и фактически перестать быть резидентом РФ и какие условия нужно выполнить, чтобы получить Tax Residency Certificate в ОАЭ.

Что такое налоговое резидентство ОАЭ

Начнём с главного: налоговое резидентство — это не про визу и не про гражданство. Это про то, где ты платишь налоги (или обязан их платить).

Если ты живёшь в стране определённое количество времени, ведёшь там бизнес, работаешь, арендуешь жильё и тратишь деньги — эта страна считает, что ты налогово привязан к ней, и имеет полное право попросить с тебя налоговую отчётность.

Поэтому:

• можно быть гражданином России, но налоговым резидентом ОАЭ
• или наоборот — иметь визу ОАЭ, но оставаться налоговым резидентом России.

Бесплатная консультация по налоговому резидентству ОАЭ

Как считается налоговое резидентство в РФ

Основной критерий — всем знакомые 183 дня. Если вы находитесь в России суммарно более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, вы автоматически считаетесь налоговым резидентом РФ, даже если часть времени вы проживали за границей.

Но есть и дополнительные факторы, особенно если дело дойдёт до споров или до интереса налоговых органов:

• Где у вас центр жизненных интересов (семья, дети, жильё)?
• Где вы получаете основной доход?
• Где зарегистрированы активы?
• Есть ли у вас налоговое резидентство в другой стране?

Если ни одна другая страна не признала вас налоговым резидентом, Россия может считать, что вы всё ещё «её».

Почему просто уехать — недостаточно

Уехать из России и даже прожить больше полугода в другой стране — не всегда даёт автоматическое избавление от налогового статуса. Особенно если:

• У вас осталась собственность в РФ
• Вы продолжаете зарабатывать на российские юрлица или с российских клиентов
• У вас нет оформленного налогового статуса в другой стране

ФНС всё чаще использует расширенную трактовку “связей с юрисдикцией”, особенно в отношении предпринимателей, которые явно переместили деятельность за границу, но по-прежнему управляют ею из России.

Почему выбирают ОАЭ для налогового резидентства

Эмираты в этом плане выглядят очень привлекательно и вот почему:

• 0% НДФЛ: ОАЭ не облагает налогом доходы физических лиц
• Нет обязательной отчётности физлиц — никто не требует деклараций
• Стабильная банковская система, признанная во всём мире
• Соглашения об избежании двойного налогообложения с РФ и другими странами
• Престижная юрисдикция, которая не вызывает подозрений у европейских и международных контрагентов

Что такое Tax Residency Certificate (TRC)

Tax Residency Certificate — это официальный документ от государства ОАЭ, подтверждающий, что вы — налоговый резидент именно этой страны. Он выдаётся Министерством финансов ОАЭ и нужен для:

• Избежания двойного налогообложения (например, чтобы не платить в РФ)
• Предъявления в других странах (например, в банках, на биржах, в госорганах)
• Формального признания вашего статуса при выходе из-под юрисдикции других стран

Без TRC — у вас нет доказательства, что вы резидент Эмиратов. Даже если у вас есть Emirates ID. На бесплатной консультации можно узнать больше о том, как получить налоговое резидентство в ОАЭ с учетом вашей ситуации. 

 Что нужно, чтобы получить TRC в ОАЭ

TRC в Эмиратах можно получить только при выполнении четырёх ключевых условий:

1. Резидентская виза (Emirates ID) Подходит бизнес-виза, инвестиционная виза, Digital Nomad Visa, виза через компанию.
2. Фактическое проживание в ОАЭ не менее 183 дней в году Это самое жёсткое и одновременно самое прозрачное требование. Важно: это должны быть реальные дни пребывания, подтверждённые штампами и миграционными данными.
3. Адрес проживания в ОАЭ Это может быть договор аренды (Ejari в Дубае, Tawtheeq в Абу-Даби) или даже виртуальный офис — главное, чтобы он был официально зарегистрирован.
4. Банковский счёт в Эмиратах + подтверждение экономической связи Желательно показать движение по счёту, поступления, расходы. Пустой счёт снижает шансы.

Как подаётся заявка на TRC

Подача происходит онлайн — через сайт Ministry of Finance UAE.

Документы:

• Emirates ID
• Паспорт + виза
• Выписка из банка за 6 месяцев
• Договор аренды жилья
• Письмо с описанием деятельности (если есть компания)
• Штампы о въездах/выездах

Срок рассмотрения:

15–25 рабочих дней

Стоимость:

Узнать, во сколько обойдется получение налогового резидентства Эмиратов, включая пошлину и оформление через посредника, можно узнать не бесплатной консультации. 

Разница между визой и налоговым резидентством

Вот где многие ошибаются.

Миф: «Я получил Emirates ID — значит, я больше не налоговый резидент России».

Реальность: Emirates ID — это иммиграционный статус, он даёт возможность, но не доказывает факт проживания и налогового присутствия.

ФНС или зарубежный банк спросит:

• Где вы жили?
• Где вы платите налоги?
• Есть ли TRC?

Если его нет — ваша «визовая» резидентская карточка не считается налоговым основанием.

Частые ошибки

1. Сделали визу и уехали — думают, что вопрос решён
2. Нет банковского счёта, всё через зарубежные банки
3. Нет договора аренды — живут по AirBnB, без подтверждения адреса
4. Не подают на TRC — ждут «по надобности»

Все эти моменты потом «всплывают» в банках, при регистрации зарубежных компаний, в Европе, а иногда — и в налоговой РФ.

Можно ли сохранить налоговое резидентство РФ, но жить в Эмиратах?

Формально — можно. Фактически — вы несёте все обязательства как налоговый резидент РФ: подача декларации, уплата НДФЛ, валютный контроль.

Это может быть приемлемо на короткий срок, но для долгосрочного нахождения за границей — гораздо надёжнее иметь налоговое резидентство в другой стране.

Заключение

Если хотите перестать быть налоговым резидентом России, одной визы ОАЭ недостаточно. Нужно:

1. Получить резидентскую визу (Emirates ID)
2. Прожить 183+ дня в ОАЭ
3. Оформить TRC — официальный налоговый сертификат
4. Убедиться, что ФНС РФ не видит вас как «своего» — то есть нет других «связей».

Это выполнимая задача. Но важно не полагаться на слухи и догадки — а действовать чётко, по закону. Для надежности можно проконсультироваться со специалистами. Если подойти к этому с умом, ОАЭ станет вашей новой точкой налоговой опоры — прозрачной, статусной и безопасной.