Налоги для бизнеса в США: стоит ли LLC выбрать статус S-Corp?

square image
TaxesWithLove
Последнее обновление 01 июн. 25
Налоги для бизнеса в США: стоит ли LLC выбрать статус S-Corp?
Налоги для бизнеса в США: стоит ли LLC выбрать статус S-Corp?

S-Corp в США: оптимизация налогов и как это работает на практике

Меня зовут Любовь, я бухгалтер и налоговый специалист в США. В этой статье расскажу, что такое налоговый статус S-Corp, кому он подходит и как с его помощью можно легально сэкономить тысячи долларов на налогах. А ещё покажу всё на конкретных цифрах.

Что такое S-Corp?

S-Corp — это не форма бизнеса, как многие думают, а налоговый статус, который можно выбрать для уже зарегистрированной LLC или Corporation. Этот статус позволяет оптимизировать налоги за счёт особого подхода к налогообложению прибыли.

Как работает S-Corp — простой пример

Рассмотрим всё на примере обычной LLC и той же LLC после перехода на S-Corp. ⚠️ Для простоты расчётов — только федеральные налоги (налоги штата могут отличаться и учитываются отдельно).

Допустим, у бизнеса чистая прибыль — $100 000

Вариант 1: обычная LLC

  • 15,3% Self-Employment Tax: $14,130
  • 22% Federal Income Tax (примерная ставка): $16,914

Итого налогов: $31,044

   

Вариант 2: LLC со статусом S-Corp

  • Зарплата владельцу: $50,000
  • 15,3% налоги на зарплату: $7,650
  • Остаток $50,000 — дивиденды (не облагаются self-employment tax)
  • И только 22% Federal Income Tax: $5,914

Итого налогов: $13,564

Экономия: $17,480 — почти в 2,5 раза меньше!

   

Нюансы, о которых нужно знать заранее

Выглядит заманчиво, но S-Corp подходит не всем. Важно понимать, что с ним появляются новые обязанности:

— Вы обязаны платить себе "разумную" зарплату через payroll

— Появляется отдельная налоговая отчётность (форма 1120-S)

— Нужно подавать W-2, W-3 и другие payroll-формы

— Владельцами (участниками) могут быть только резиденты США (кто имеет SSN)

— Расходы на бухгалтерию и сопровождение становятся выше

Если не выполнять требования - IRS может доначислить налоги, пени и даже штрафы. Особенно если вы не платите себе зарплату.

   

Когда переход на S-Corp может быть оправдан

На практике статус S-Corp начинает приносить реальную выгоду, когда чистая прибыль бизнеса превышает $60,000 в год и выше. Это отличное решение для тех, у кого уже стабильный доход, и кто готов к немного большей отчётности ради экономии на налогах.

Что делать, если вы не уверены, подходит ли вам S-Corp?

📌 Если после прочтения статьи остались сомнения — запишитесь на консультацию.

Компания Taxes With Love поможет разобраться - будет ли выгоден переход на S-Corp именно в вашей ситуации, расскажем, как правильно оформить статус и избежать ошибок с IRS и отчётностью.

Комментарии