Подписка ReLife
S-Corp в США: оптимизация налогов и как это работает на практике
Меня зовут Любовь, я бухгалтер и налоговый специалист в США. В этой статье расскажу, что такое налоговый статус S-Corp, кому он подходит и как с его помощью можно легально сэкономить тысячи долларов на налогах. А ещё покажу всё на конкретных цифрах.
Что такое S-Corp?
S-Corp — это не форма бизнеса, как многие думают, а налоговый статус, который можно выбрать для уже зарегистрированной LLC или Corporation. Этот статус позволяет оптимизировать налоги за счёт особого подхода к налогообложению прибыли.
Как работает S-Corp — простой пример
Рассмотрим всё на примере обычной LLC и той же LLC после перехода на S-Corp. ⚠️ Для простоты расчётов — только федеральные налоги (налоги штата могут отличаться и учитываются отдельно).
Допустим, у бизнеса чистая прибыль — $100 000
Вариант 1: обычная LLC
- 15,3% Self-Employment Tax: $14,130
- 22% Federal Income Tax (примерная ставка): $16,914
Итого налогов: $31,044
Вариант 2: LLC со статусом S-Corp
- Зарплата владельцу: $50,000
- 15,3% налоги на зарплату: $7,650
- Остаток $50,000 — дивиденды (не облагаются self-employment tax)
- И только 22% Federal Income Tax: $5,914
Итого налогов: $13,564
Экономия: $17,480 — почти в 2,5 раза меньше!
Нюансы, о которых нужно знать заранее
Выглядит заманчиво, но S-Corp подходит не всем. Важно понимать, что с ним появляются новые обязанности:
— Вы обязаны платить себе "разумную" зарплату через payroll
— Появляется отдельная налоговая отчётность (форма 1120-S)
— Нужно подавать W-2, W-3 и другие payroll-формы
— Владельцами (участниками) могут быть только резиденты США (кто имеет SSN)
— Расходы на бухгалтерию и сопровождение становятся выше
Если не выполнять требования - IRS может доначислить налоги, пени и даже штрафы. Особенно если вы не платите себе зарплату.
Когда переход на S-Corp может быть оправдан
На практике статус S-Corp начинает приносить реальную выгоду, когда чистая прибыль бизнеса превышает $60,000 в год и выше. Это отличное решение для тех, у кого уже стабильный доход, и кто готов к немного большей отчётности ради экономии на налогах.
Что делать, если вы не уверены, подходит ли вам S-Corp?
📌 Если после прочтения статьи остались сомнения — запишитесь на консультацию.
Компания Taxes With Love поможет разобраться - будет ли выгоден переход на S-Corp именно в вашей ситуации, расскажем, как правильно оформить статус и избежать ошибок с IRS и отчётностью.
Комментарии