15 стран в которых нет подоходного налога

Собрали для вас список из 15 стран, в которых нет подоходного налога, и описали подробно чем он заменим.

1. Багамские острова

Исторически Багамские острова придерживаются модели низких налогов. Этот подход возник еще в колониальные времена и поддерживался для поощрения иностранных инвестиций и стимулирования экономического роста. Современная же экономика Багамских островов в значительной степени зависит от туризма, на который приходится значительная часть ВВП страны.

Также Багамы известны как оффшорная финансовая гавань. Отсутствие подоходного налога, а также строгие законы о конфиденциальности делают их привлекательным местом для оказания международных банковских и финансовых услуг. Этот сектор вносит большой вклад в экономику страны.

Источники доходов, заменяющие подоходный налог:

• Налог на добавленную стоимость (НДС): Введенный в 2015 году, НДС распространяется на большинство товаров и услуг, в том числе связанных с туризмом. Этот налог является значительным источником дохода для правительства, помогая компенсировать отсутствие подоходного налога.
• Налоги на имущество и недвижимость: Правительство взимает налоги с операций с недвижимостью, особенно с элитной. Эти налоги весьма значительны, особенно учитывая количество объектов роскоши и застроек, рассчитанных на состоятельных людей.
• Таможенные и импортные пошлины: На Багамах действует высокая ставка таможенных и импортных пошлин. Учитывая зависимость страны от импорта многих товаров, эти пошлины являются одним из основных источников дохода.
• Лицензионные сборы за ведение бизнеса и регулирование финансового сектора: Предприятия, работающие на Багамах, подлежат лицензионным сборам и регулированию, особенно в финансовом секторе. Эти сборы пополняют государственную казну.

2. Бахрейн

Как и многие другие страны Совета сотрудничества стран Персидского залива (ССЗ), Бахрейн изначально построил свое богатство на нефти. Открытие нефти в начале XX века изменило экономику страны, обеспечив значительные доходы, которые снизили необходимость в подоходном налоге с населения.

Источники доходов, заменяющие подоходный налог

• Корпоративные налоги: Хотя физические лица не облагаются налогом на доходы, корпоративные налоги взимаются с нефтяных компаний (46%) и иностранных предприятий. Это значительный источник дохода для правительства.
• Таможенные пошлины и налоги с продаж: Бахрейн получает доходы за счет таможенных пошлин на импорт. Кроме того, введение в 2019 году налога на добавленную стоимость (НДС) в 10% на большинство товаров и услуг, в том числе связанных с туризмом и гостиничным бизнесом, способствует пополнению государственной казны.
• Государственные сборы и лицензии: Правительство Бахрейна взимает плату за различные услуги и лицензии, включая сборы за регистрацию бизнеса, выдачу виз и другие административные услуги.

3. Бермудские острова

В отличие от многих стран, которые полагаются на природные ресурсы, экономика Бермудских островов ориентирована на услуги и в значительной степени зависит от туризма и международного бизнеса, в частности страхования и перестрахования. Такая структура экономики поддерживает налоговую модель, которая не зависит от личного подоходного налога.

Альтернативные источники доходов государства:

• Таможенные пошлины: Импортные пошлины на товары, ввозимые на остров, являются одним из основных источников дохода Бермудских островов. Из-за ограниченных размеров острова и отсутствия природных ресурсов большинство товаров импортируется, что приводит к значительным таможенным поступлениям. Наиболее распространенная ставка таможенной импортной пошлины составляет 25%.
• Налоги на заработную плату: На Бермудских островах действует система налогообложения заработной платы — Годовой фонд заработной платы (BMD), при которой работодатели облагаются налогом на основе общих расходов на оплату труда. Этот метод косвенно облагает доходы физических лиц на корпоративном уровне. Шкала налогообложения прогрессивная (от 1% до 10,25%) и зависит от дохода работника.
• Земельные налоги и гербовые сборы: Правительство также получает доходы за счет налогов на имущество и сделки с недвижимостью. Гербовые сборы взимаются с различных юридических документов, в том числе связанных с передачей собственности. С 1 июля 2019 года прогрессивная шкала налоговых ставок варьируется от 0,80% до 55,00% в зависимости от ARV единицы. На коммерческую недвижимость составляет 9,5%, для туристической 8,9%, а земельный налог на коммерческую недвижимость в определенной зоне экономического расширения составляет 7%.
• Налог на аренду жилья во время отпусков: С начала ноября 2018 года, владельцы жилых помещений, предоставляемых во временное пользование в период отпусков, или обладатели сертификатов на такую аренду (отвечающие за установление арендной платы), а также агенты, представляющие интересы этих лиц, обязаны выплачивать в бюджет Бермудских островов налог за предоставление жилья в аренду на время отпуска. Размер этого налога составляет 4,5% от общей суммы арендной платы, установленной владельцем за использование его недвижимости в период отпуска.
• Налог на корпоративные услуги: На Бермудских островах установлен налог в размере 7% на доходы, получаемые от предоставления корпоративных услуг. Этот налог применяется к поставщикам, которые предлагают свои услуги компаниям и партнерствам, освобожденным от налогообложения.

Бермудские острова известны тем, что стоимость жизни на них одна из самых высоких в мире. Отсутствие подоходного налога частично компенсируется высокой стоимостью товаров и услуг на острове.

4. Бруней

*Photo by Giammarco Boscaro on Unsplash

Краеугольным камнем богатства и экономической стабильности Брунея являются его огромные запасы нефти и природного газа. Эти ресурсы являются основой экономики Брунея на протяжении десятилетий, обеспечивая значительные доходы правительству. Поэтому правительство жестко контролирует природные ресурсы страны.

Доходы от добычи и экспорта нефти и газа составляют значительную часть национального дохода, что избавляет от необходимости вводить подоходный налог с небольшого населения страны.

Хотя личные доходы не облагаются налогом, корпоративные налоги взимаются в размере 18,5%, особенно с компаний, работающих в нефтегазовом секторе. Бруней также поощряет иностранные инвестиции в различные отрасли, что способствует увеличению доходов страны.

Интересно, что в Брунее не только нет налога на доходы физических лиц, но и не взимается общий налог с продаж или налог на добавленную стоимость (НДС), что делает страну экономически привлекательной для жителей и предприятий.

5. Каймановы острова

Каймановы острова стратегически позиционируют себя как крупного игрока в мировой индустрии финансовых услуг. Этот сектор, включающий банковское дело, хедж-фонды и страхование, составляет основу их экономики. Отсутствие подоходного налога является ключевым фактором для привлечения международных предприятий и инвесторов.

Альтернативные источники дохода:

• Сборы с компаний и финансовых услуг: Хотя личный доход не облагается налогом, Каймановы острова получают значительные доходы от сборов, связанных с индустрией финансовых услуг, включая сборы за регистрацию компаний, сборы за разрешение на работу и лицензии взаимных фондов.
• Импортные пошлины (от 22% до 27%: Основным источником государственных доходов являются импортные пошлины. Каймановы острова импортируют подавляющее большинство своих товаров, и высокие пошлины взимаются с этого импорта, компенсируя отсутствие подоходного налога.
• Налоги на недвижимость и гербовые сборы (7,5%): Правительство также получает доходы от налогов на недвижимость и гербовых сборов на сделки с ней. Эти налоги особенно значительны из-за высокой стоимости недвижимости на островах.
• Налоги, связанные с туризмом: Налоги и сборы, связанные с туризмом, такие как налог на проживание и налог на выезд, также способствуют увеличению доходов правительства.

6. Кувейт

Экономика Кувейта в значительной степени зависит от нефтяной промышленности. Страна обладает одними из крупнейших в мире запасов нефти, а доходы от ее экспорта составляют значительную часть национального дохода.

Правительство контролирует нефтяной сектор через Kuwait Petroleum Corporation и ее дочерние компании. Такой централизованный контроль позволяет государству эффективно собирать и перераспределять доходы от продажи нефти.

Государственная политика и источники доходов

• Перераспределение нефтяного богатства: Правительство Кувейта использует доходы от продажи нефти для финансирования государственных услуг и инфраструктуры, эффективно перераспределяя богатство, полученное от природных ресурсов, среди граждан. Такая модель снижает необходимость в подоходном налоге с населения.
• Корпоративные налоги (15%): Несмотря на отсутствие подоходного налога с физических лиц, Кувейт взимает корпоративные налоги с иностранных компаний. Это значительный источник дохода, особенно для компаний, работающих в нефтяном секторе.
• В отличие от многих других стран, в Кувейте нет налога с продаж и налога на добавленную стоимость (НДС), что еще больше подчеркивает благоприятные налоговые условия, которые стали возможны во многом благодаря нефтяному богатству страны.

7. Мальдивы

Экономика Мальдивских островов в значительной степени зависит от туризма, который составляет значительную часть их ВВП. Страна привлекает туристов со всего мира, которых притягивают ее роскошные курорты и уникальные подводные.

Правительство Мальдив поощряет иностранные инвестиции в туристический сектор. Отсутствие подоходного налога является одним из стимулов, используемых для привлечения международных гостиничных сетей и инвесторов.

Альтернативные источники доходов:

• Налог на товары и услуги (GST): Правительство Мальдивских островов взимает налог на товары и услуги с большинства операций, в том числе связанных с туризмом. 10% — сервисный сбор, добавляется к любым товарам и услугам везде, как «чаевые». Этот налог является значительным источником дохода.
• Налог на туризм: Прямой налог взимается с туристической отрасли 12,5%. На курортах, в пансионатах и на круизных лайнерах с туристов взимается налог $6 в сутки на койко-место или «зеленый налог», что значительно увеличивает доходы страны.
• Налог на прибыль предприятий: В то время как физические лица не платят подоходный налог, предприятия на Мальдивах облагаются налогом на прибыль 12,5%. Сюда входит прибыль, получаемая курортами и другими предприятиями в сфере туризма.
• Импортные пошлины: Импортные пошлины — еще один крупный источник дохода Мальдив, поскольку страна импортирует большое количество товаров из-за ограниченного сельскохозяйственного и производственного потенциала.

8. Монако

Экономике Монако способствуют его статус элитного туристического направления и рынок элитной недвижимости. Наличие казино, яхт и престижных мероприятий, таких как Гран-при Монако, привлекает состоятельных людей со всего мира.

Княжество зарекомендовало себя как центр частных банковских услуг и услуг по управлению состоянием. Отсутствие подоходного налога привлекает состоятельных людей и способствует репутации Монако как налогового убежища.

Альтернативные источники доходов:

• Налог на добавленную стоимость (НДС): Хотя Монако не взимает подоходный налог с физических лиц, в рамках соглашения о таможенном союзе с этой страной оно собирает доходы за счет налога на добавленную стоимость (НДС), ставка которого составляет 20%.
• Корпоративные налоги: Предприятия в Монако платят налоги, особенно те, которые получают более 25% своего дохода за пределами княжества, или компании, занимающиеся определенными видами коммерческой деятельности.
• Налоги на недвижимость и имущество: Правительство получает значительные доходы от налогов и сборов, связанных с недвижимостью, учитывая статус Монако как одного из самых дорогих рынков недвижимости в мире.

9. Науру

Исторически сложилось так, что экономика Науру развивалась в основном за счет добычи фосфатов. На протяжении большей части XX века добыча и экспорт фосфатов, используемых в качестве удобрения во всем мире, приносили острову значительный доход.

К концу XX века запасы фосфатов Науру были в значительной степени исчерпаны. Это истощение имело серьезные последствия для экономики страны и ее способности генерировать доходы.

Политика правительства и альтернативные варианты получения доходов:

• Доходы от добычи фосфатов: Во время пика добычи фосфатов доходы были настолько значительными, что отпала необходимость в подоходном налоге. Правительство могло финансировать общественные услуги и инфраструктуру за счет прибыли от добычи.
• Инвестирование доходов от добычи фосфатов: Для управления доходами от добычи фосфатов Науру учредила фонд Nauru Phosphate Royalties Trust. Цель траста — инвестировать в международные активы, обеспечивая источник дохода после истощения запасов фосфатов.
• Другие источники дохода: После сокращения добычи фосфатов Науру обратилась к другим источникам дохода, таким как права на рыбную ловлю и, в последнее время, размещение австралийского офшорного центра по обработке просителей убежища.

10. Оман

Как и у многих других соседей по Персидскому заливу, экономика Омана в значительной степени зависит от доходов от продажи нефти и газа. Богатство, получаемое от этих природных ресурсов, исторически обеспечивало значительную часть национального дохода, снижая необходимость уплаты подоходного налога.

Государственная политика и источники доходов:

• Корпоративные налоги (15%): Несмотря на отсутствие подоходного налога с физических лиц, Оман взимает корпоративные налоги с компаний, работающих на территории страны. Это значительный источник дохода для правительства.
• Таможенные пошлины и налог с продаж: Оман получает дополнительные доходы за счет таможенных пошлин и налога с продаж на товары и услуги, включая 5-процентный налог на добавленную стоимость (НДС), введенный в 2021 году.

11. Катар

*Photo by ekrem osmanoglu on Unsplash

Катар обладает третьими по величине в мире запасами природного газа и является одним из ведущих экспортеров сжиженного природного газа (СПГ). Доходы от этого экспорта составляют значительную часть национального дохода.

Дополнительные источники доходов:

• Корпоративные налоги (15%): Хотя физические лица освобождены от уплаты подоходного налога, Катар взимает корпоративные налоги, особенно с иностранных компаний, работающих в стране. Это важный источник доходов, не связанных с добычей нефти и газа.
• Инвестиционный доход: Катар активно инвестирует доходы от продажи энергоносителей через Катарское инвестиционное управление (QIA), суверенный фонд благосостояния. Доход, полученный от этих инвестиций, способствует дальнейшему укреплению финансов страны.

Население Катара состоит из значительного числа экспатриантов. Отсутствие налогов является одним из ключевых факторов, привлекающих в страну иностранных рабочих и специалистов.

12. Сент-Китс и Невис

Экономика Сент-Китса и Невиса в значительной степени зависит от туризма. Острова привлекают посетителей своими потрясающими пляжами, тропическим климатом и яркой культурой. Доходы от туризма играют значительную роль в национальном доходе, снижая зависимость от подоходного налога.

Альтернативные источники дохода:

• Корпоративные налоги и сборы с бизнеса (33%): Несмотря на отсутствие подоходного налога с физических лиц, корпоративные предприятия подлежат налогообложению. Кроме того, доходы государства пополняются за счет сборов и лицензий на ведение бизнеса.
• Налог на добавленную стоимость (НДС — до 17%): Введенный в 2010 году, НДС распространяется на товары и услуги в Сент-Китсе и Невисе, в том числе связанные с туризмом, что обеспечивает постоянный приток доходов.
• Программа «Гражданство за инвестиции»: Одной из уникальных экономических особенностей Сент-Китс и Невис является программа "Гражданство за инвестиции". Эта программа позволяет людям получить гражданство за счет значительных инвестиций в страну, что стало одним из основных источников дохода.

13. Сомали

С конца XX века Сомали переживает длительные периоды гражданских войн и политической нестабильности. Эти беспорядки значительно нарушили структуру управления, включая налоговое администрирование.

Продолжающаяся нестабильность ослабила государственные институты, что затрудняет введение и сбор подоходного налога.

Экономическая структура и ограничения

• Сельскохозяйственная и неформальная экономика: Экономика Сомали в основном основана на сельском хозяйстве и животноводстве, при этом значительная часть экономической деятельности осуществляется в неформальном секторе. Такая неформальность создает проблемы для создания и администрирования системы подоходного налога.
• Зависимость от денежных переводов: Значительная часть экономики Сомали поддерживается за счет денежных переводов сомалийской диаспоры. Эти средства имеют решающее значение для обеспечения средств к существованию многих сомалийцев и зачастую не подпадают под действие традиционных систем налогообложения.
• Ограниченная инфраструктура получения доходов: Из-за отсутствия стабильного и эффективного правительства на протяжении многих лет в Сомали не была создана инфраструктура, необходимая для эффективного сбора налогов, особенно подоходного налога с физических лиц.

Альтернативные источники доходов:

• Таможенные и торговые налоги: Сомали исторически полагалась на доходы от таможенных сборов, торговых налогов и тарифов, особенно в ключевых портах. Эти источники более просты в администрировании, учитывая ограниченный институциональный потенциал страны.
• Международная помощь и поддержка: Сомали получает значительную международную помощь, которая помогает поддерживать бюджет и государственные услуги. Эта внешняя поддержка в некоторой степени компенсирует недостаток внутренних доходов.

14. Объединенные Арабские Эмираты

*Photo by Kent Tupas on Unsplash

Основу экономики ОАЭ традиционно составляют огромные запасы нефти и природного газа. Доходы, получаемые от энергетического сектора, составляют значительную часть национального дохода, снижая необходимость уплаты подоходного налога.

Альтернативные источники доходов:

• Перераспределение энергетического богатства: Правительство ОАЭ использует доходы от нефтегазового сектора для финансирования государственных услуг и инфраструктуры. Такая модель перераспределения отрицает необходимость введения подоходного налога.
• Корпоративное налогообложение (9%): Несмотря на отсутствие подоходного налога с физических лиц, ОАЭ облагают корпоративным налогом иностранные банки и нефтяные компании. Однако большинство других предприятий работают без налогов.
• Косвенные налоги: В 2018 году в ОАЭ был введен налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5%, который распространяется на большинство товаров и услуг. Этот налог обеспечивает значительный поток ненефтяных доходов для правительства.

15. Вануату

Экономика Вануату основана преимущественно на сельском хозяйстве, и значительная часть населения занимается натуральным хозяйством. Этот сектор традиционно плохо поддается структуре подоходного налога.

Альтернативное налогообложение и доходы:

• Налог на добавленную стоимость (НДС — 12,5%)): В 1998 году в Вануату был введен НДС, который распространяется на большинство товаров и услуг. Этот метод косвенного налогообложения является значительным источником дохода для правительства.
• Таможенные и акцизные налоги: Импортные и экспортные пошлины являются одним из основных источников доходов Вануату, поскольку страна зависит от импорта товаров и материалов.
• Налоги на бизнес и корпорации: Хотя физические лица не облагаются подоходным налогом, корпоративные предприятия облагаются. К ним относятся налоги на прибыль предприятий, работающих в туристическом и финансовом секторах.
• Туризм: Важнейшая часть экономики Вануату, привлекающая туристов своими природными ландшафтами, пляжами и культурными достопримечательностями. Доходы от этой отрасли за счет налогов на бизнес и сборов, связанных с туризмом, компенсируют отсутствие подоходного налога.
• Оффшорные финансовые услуги: Вануату зарекомендовала себя как оффшорный финансовый центр. Этот сектор обеспечивает альтернативный источник дохода за счет сборов за регистрацию бизнеса, лицензирование и другие сопутствующие услуги.

Команда

ReLife