Какие налоги платят физические лица в Канаде

square imagesquare flag
Alex_belov
Последнее обновление 31 мар. 23
Какие налоги платят физические лица в Канаде

Физические лица, находящиеся в Канаде, обязаны платить подоходный налог с доходов по всему миру, но могут получить освобождение от двойного налогообложения через международные налоговые соглашения и вычеты иностранных налогов. Нерезиденты также облагаются налогом на доходы от работы, бизнеса и отчуждения канадского имущества. Резиденты, находившиеся в стране только часть года, обязаны платить налог только за этот период. Прогрессивная шкала налога зависит от годового дохода и варьируется от 15% до 33%. 


Территориальные налоги

Кроме федерального налога, в каждой провинции и территории есть свой налог, рассчитывающийся на основе федерального дохода. Налоги провинций и территорий не подлежат вычету. Кроме Квебека, везде используется федеральное определение налогооблагаемого дохода.


Альтернативный минимальный налог 

AMT – это налог, который рассчитывается дополнительно к обычному налогу на доход физических лиц. Если скорректированный налогооблагаемый доход превышает 40 000 CAD, то на превышение применяется комбинированная ставка федерального и территориального налога около 25%, что дает AMT. Налогоплательщик должен заплатить больший из обычного налога или AMT. Те, кто платят AMT, получают право на кредит в последующие годы, когда их обычные налоговые обязательства превышают их уровень AMT за этот год.


Детский налог

Детский налог – это налог на пассивный доход несовершеннолетних детей, который облагается по самой высокой комбинированной ставке (до 55%), и он не может быть уменьшен другими льготами. Делается это для того, чтобы недобросовестные граждане Канады не имели возможности уходить от уплаты налогов путем распределения своих доходов на своих несовершеннолетних детей.


Распыление доходов

Это перевод доходов от высоко налогооблагаемых членов семьи к низко налогооблагаемым членам, используя частные корпорации. Это ограничено правилами "детского налога", применимыми также к взрослым в определенных ситуациях. Раздельный доход взрослых членов семьи облагается налогом по самой высокой комбинированной ставке (до 55%), и он не может быть уменьшен другими льготами.


Резидентство

Для налоговых целей физическое лицо считается резидентом Канады, если оно имеет постоянные отношения с Канадой, учитывая все факты, включая место жительства, жилищные связи, социальные и деловые связи и личную собственность. Гражданство и место жительства по налоговому законодательству других стран не учитываются. Если физическое лицо временно проживает в Канаде 183 дня или более в году, оно считается резидентом Канады на весь год. Если физическое лицо считается резидентом как Канады, так и другой страны, применяются правила налоговых договоров Канады для урегулирования конфликтов и предотвращения двойного налогообложения. Правила разрешения споров имеют приоритет над тестами на проживание в соответствии с внутренним законодательством Канады.

Комментарии